本报记者 陈晶晶 北京报道
近年来，监管部门高度重视保险资金运用关联交易监管工作，在对高风险机构进行风险处置中发现，保险资金运用关联交易大都存在着风险隐患，过去发生过的部分机构通过不当关联交易挪用、侵占、套取保险资金等违法违规行为，成为危害保险资金安全、影响行业健康发展的重要因素。
近日，《中国经营报》记者采访获悉，为深入贯彻落实中央金融工作会议精神，按照国家金融监督管理总局工作部署和《关于加强保险机构资金运用关联交易监管工作的通知》有关要求，充分发挥行业自律组织作用，中国保险行业协会（以下简称“行业协会”）将保险机构资金运用关联交易行为纳入自律管理。为进一步做好行业自律和服务工作，行业协会在充分征求监管部门和保险机构意见建议的基础上，制订并发布了《保险机构资金运用关联交易自律规则》（以下简称“《自律规则》”）和《保险公司资金运用关联交易管理制度标准》（以下简称“《制度标准》”）。
行业协会有关负责人表示，为贯彻监管要求，在行业自律层面做好与监管制度的衔接，行业协会充分发挥自律职能，制订了《自律规则》，一方面压实保险机构在资金运用关联交易管理方面的主体责任；另一方面协助监管部门及时发现风险隐患和问题苗头，遏制资金运用违法违规关联交易，防范资金运用风险。同时，行业协会集合行业资源和优秀实践经验，制订了《制度标准》，供保险公司在制度建设中进行参考比对，以便查漏补缺，不断完善资金运用关联交易制度体系。
禁止三项行为
据了解，《自律规则》主要内容包括：一是总则，明确《自律规则》的目的依据、适用范围、总体原则。二是自律管理，要求保险机构切实履行资金运用关联交易主体责任，明确禁止行为，针对保险机构股东、董监高、审批或决策人员、合作机构在资金运用关联交易中所承担的不同职责，分别提出自律管理要求；对委托投资和单一投资中涉及的资金运用关联交易行为提出操作建议；对资金运用关联交易信息披露提出自律管理要求。三是自律措施，包括政策培训、信息披露公告质量监测和统计分析、举报监督机制、自律监督检查和自律调查、自律惩戒。
需要注意的是，《自律规则》对保险机构开展资金运用业务列出了三项禁区：一是通过隐瞒或者掩盖关联关系、股权代持、资产代持、抽屉协议、阴阳合同、拆分交易、互投大股东等隐蔽方式规避关联交易审查或监管要求。二是借道不动产项目、非保险子公司、第三方桥公司、信托计划、资管产品投资、银行存款、同业拆借，或其他通道、嵌套方式变相突破监管限制，为关联方或关联方指定方违规融资。三是通过各种方式拉长融资链条、模糊业务实质、隐匿资金最终流向，为关联方或关联方指定方违规融资、腾挪资产、空转套利、隐匿风险等。
此外，《自律规则》鼓励保险机构董事、监事、高级管理人员、审批或决策人员向所在保险机构的董事会或者监事（会）报告存在或疑似存在的资金运用关联交易违法违规行为；保险机构未妥善处理的，可向行业协会举报相关违法违规行为。《自律规则》还鼓励保险机构资金运用关联交易合作机构向行业协会提供保险机构违法违规行为的相关问题线索。
重识别和内部管理
《制度标准》共七章，对包括国有独资和国有控股保险公司党委前置研究事项、公司章程、关联交易控制委员会议事规则、资金运用关联交易管理、资金运用关联交易信息披露管理和报告、委托投资等业务管理、内部稽核和外部审计机制等方面的管理制度所应包含的内容提出具体要求。
其中，对于风险管控机制与措施，明确各层级、各条线相关机构和部门的资金运用关联交
易管理职责和分工，建立保险公司控股子公司与保险公司关联方发生资金运用关联交易事项的管理机制，防范可能导致的内部风险传染。明确将监管规定的保险公司资金运用关联交易比例要求纳入日常风险监测管理。建立资金运用关联交易内控机制和授权机制，明确资金运用关联交易的审批原则、审批程序和回避原则，并依据监管规定对一般关联交易和重大关联交易的审批程序予以区分。
一位保险资管人士对记者表示，《自律规则》和《制度标准》两份文件完善了内部约束和外部监督相结合的监管机制，筑牢了险资合规运用的“篱笆”，有利于防止控股股东“掏空”险企，帮助监管及时发现风险苗头，防患于未然。
“险资运用关联交易往往存在关联方关系复杂、规避监管的手段隐蔽等特征，如一些保险资管产品的底层资产存在多层嵌套，很难穿透至底层资产，分清资金最后流向。《制度标准》对关联方的识别、管理职责，关联交易管理架构、职责分工等做了明确规定，有利于监管及时发现风险隐患。”上述保险资管人士说。
对于《自律规则》和《制度标准》印发后的下一步工作重点，行业协会有关负责人表示，行业协会将进一步落实中央金融工作会议精神，根据国家金融监督管理总局有关工作部署，做好保险机构资金运用关联交易自律工作。
“加强政策宣导，督促保险机构重视资金运用关联交易管理，开展资金运用关联交易合规管理经验交流与培训，提升从业人员合规意识，营造合规文化。开展资金运用关联交易信息披露公告的质量监测和统计分析，督导保险机构及时准确地发布信息披露公告。依照《自律规则》的有关规定，对违规开展资金运用关联交易的保险机构采取相应的自律措施。”行业协会有关负责人进一步表示。
（编辑：何莎莎 校对：燕郁霞）
