ST华微一、简介：吉林华微电子股份有限公司是集功率半导体器件设计研发、芯片加工、封装测试及产品营销为一体的国家级高新技术企业二、戴帽原因时间：2023年度内控被否（其他风险警示）2024年5月6日戴帽三、重要事项：
1、截止2023年12月31日，华微电子在建工程账面余额中部分供应商存在未结算余额为50351.30万元；2、华微电子其他非流动资产账面余额中包含2023年公司向供应商退回设备未收回的采购款及公司历年支付且尚无明确到货计划的采购款项共计98084.40万元。
上述设备采购款项时间较长，到货时间不确定，且涉及退货未回款
四、个人观点：东北股，内控来自两笔资金，一笔在建工程未结算余额5亿元，一遍退回设备未有回款9.8亿元，都有可能形成占用，按新规形成占用将触及新规，规避。
*ST龙宇一、简介：公司主营业务包括数据中心（IDC）和大宗商品贸易业务（成品油）二、戴帽原因时间：1、2023年度内控被否（其他风险警示）；2、2023年度年报被否（退市风险警示）2024年5月6日戴帽。
三、重要事项：1、截至2023年12月31日，龙宇数据公司应收账款中应收关联方苏州名特企业管理有限公司31464.30万元预付款项中预付关联方哈尔滨茂盛合企业管理有限公司、哈尔滨谊和通企业管理有限公司款项合计20962.99万元。
上述两笔资金可能形成占用；2、2023年8月，上海证监局对你公司进行现场检查经查，你公司存在以下问题:2022年及2023年上半年，你公司存在大额关联交易未履行审议程序且未披露、部分贸易业务无商业实质的情形，导致你公司2022年年报、2023年半年报存在虚假记载。
四、个人观点：两笔资金可能形成占用，5.2亿元会触及新规，2022年报+2023年半年报涉嫌财务造假，会被立案，风险太多选择规避。
ST亿利一、简介：国内最大的硫化钠系列产品生产企业，主要营收来自聚录乙烯、热力发电、复合肥、烧碱、乙二醇、物流、光伏发电二、戴帽原因时间：2023年度内控被否（其他风险警示）2024年5月6日戴帽三、重要事项：
亿利洁能公司在亿利财务公司存放大额款项，2023年末存款余额为39亿元，已计提减值准备4.2亿元亿利洁能公司期末有息负债较高，偿债压力较大亿利洁能公司之孙公司珠海亿绿星辉科技有限公司于2023年7月与珠海市豪逸实业有限公司签订《定金协议》。
亿绿星辉2023年向珠海豪逸共计支付1.5亿元定金用于购买其开发的别墅项目该笔购房交易尚未签订商品房买卖合同，亿利洁能公司尚未就该交易商业实质、合理性提供充分恰当的支持性文件四、个人观点：公司39亿资金存在亿利财务公司，同时有36亿借款，这让我震惊了，这39亿能不能收回不用想就知道，另外有1.5亿元定金购买其开发的别墅，没有购房合同，也会形成占用问题，立案概率极高，金额太大直接国内面退。
*ST银江一、简介：国内领先的智慧城市和智慧交通解决方案提供商主要业务涉及智慧城市的两大业务领域：①智慧城市数字基层政府的社会治理和服务（简称“基层治理综合业务”）；②智慧城市细分领域项目建设和服务（具体包括智慧交通、智慧健康和其它领域，简称“智慧城市行业业务”）。
2024年4月上市公司公告称：收到中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》，因公司涉嫌信息披露违反法律法规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案。股盾网正在办理该股票投资者索赔案，本次监管机构对公司立案调查的具体原因尚未公布，但是股盾网团队认为，依据新《证券法》及司法解释，上市公司实际控制人、控股股东的责任由原来的“过错原则”改为“过错推定原则”，除非能够充分举证证明自身无过错，否则就要承担赔偿责任。这一条规定实际上是相当严厉的，显示惩戒机制更加严厉。
智慧交通业务主要包括城市交通解决方案、公共交通解决方案、城市安全解决方案及高速交通解决方案；智慧医疗业务主要包括远程医疗解决方案、电子病历解决方案、区域医疗解决方案、数字医院解决方案、移动医疗解决方案及医物联网解决方案；智慧城市业务主要指智能建筑、数字城管、智慧旅游、智慧教育、金融服务、物联网、安防等领域解决方案。
二、戴帽原因时间：2023年年报被否（退市风险警示） 2024年5月6日戴帽三、重要事项：1、2024年5月10日，由于公司未能按期偿还短期借款，借款人杭州链杭申请冻结公司募集资金 19555.00万元。
截至目前，公司募集资金累计被冻结24490.01万元，占公司2023年末净资产5.82%；
2、2024年4月29日，公司通过关联方杭州聚能数智科技有限责任公司转出2,000.00万募集资金，最终用于公司日常经营2024年5月7日，公司通过关联方杭州聚能数智科技有限责任公司及关联方杭州翎投科技有限公司分别转出1500万元募集资金，最终用于公司日常经营，合计金额3,000.00万元。
上述合计5,000.00万元募集资金，实质用于公司日常经营，相关事宜未履行公司审议程序，且未经保荐机构核查并发表同意意见，系违规使用截至目前，公司需归还募集资金专户合计2.5亿元；3、2024年5月8日银江科技集团因为1.8亿元诉讼被执行，所持有本公司的7811万股股份被采取司法冻结，占其持股的95.4%；
4、银江技术公司2023年度向杭州翎投科技有限公司转出资金累计 53.66 万元，年末余额8.5万元，形成占用；5、2023年4月30日公告前期会计差错更正，涉及2023年半年报和三季报 。
四、个人观点：有账户冻结2.45亿元未叠加其他风险警示，有2.5亿元资金占用未叠加其他风险警示、存在半年报三季报财务造假，有立案风险，大股东股份基本被冻结，存在实控人变更的预期，风险很多未见影响退市的情况出现，观望不参与。
*ST天创一、简介：时尚鞋履服饰业务占公司营业收入99% 二、戴帽原因时间：1、2023年度内控被否（其他风险警示）；2、2023年度年报被否（退市风险警示） 2024年5月6日戴帽三、重要事项：1、2024年5月14日因普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）对天创时尚股份有限公司2023年度财务报表出具了无法表示意见的审计报告和2023年内部控制出具了否定意见的审计报告，公司独立董事立即启动独立聘请第三方中介机构对公司进行专项核查的聘任程序，决定聘请华兴会计师事务所（特殊普通合伙）作为第三方独立中介机构，对公司关联方交易及相关内部控制的有效性进行专项核查，全面识别和评估关联方交易可能存在的内部控制缺陷；。
2、最近一年公司回购2883万股，占总股本的6.87% ；3、2023年3月28日三股东平谭尚见持股5.45%发布减持公告，三个月减持1%，后续季报十大股东未见其身影已清仓，同时大股东减持总股本的1% 。
四、个人观点：公告显示仅因为子公司深圳九颂宇帆一项关联交易存在问题，虽然该交易火速取消，但仍然被普华永道中天会计事务所出具2023年年报内控双双被否，公司已聘请第三方审计机构华兴会计事务所重新审计评估2023年年报和内控，关注审计进展。
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