近期证监会通过交易所网站发布公告称：有个别上市公司收到证监会下发的《立案告知书》，该等个别公司因涉嫌信息披露违反法律法规，根据《证券法》《行政处罚法》等法律法规，证监会决定对其立案调查。股盾网正在办理因上市公司重大违法违规行为，致使投资者损失的股票索赔案，具体监管机构立案调查的细节事项，有待于交易所进一步公开信息，但是股盾网团队认为，依据新《证券法》及司法解释，如上市公司有重大违法违规行为的，应当赔偿投资者损失，公司实际控制人、控股股东的责任由原来的“过错原则”改为“过错推定原则”，除非能够充分举证证明自身无过错，否则就要承担赔偿责任，相关规定彰显国内证券诉讼领域惩戒机制更加完善。
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3月28日晚间，创意信息（300366.SZ）公告称因涉嫌信息披露违法违规被证监会立案调查这场监管风暴的导火索，可能直指公司内部控制体系的重大缺陷与3.25亿元坏账计提背后的治理黑洞一、内控缺陷暴露：从3.64亿合同到3亿坏账。
创意信息的内控危机始于2022年与川综能签订的3.64亿元物资采购合同公司在仅收到3898万元预付款后，便全额支付了供应商3.28亿元货款2023年12月，客户国宁睿能未按约定支付首笔款项，公司才意识到风险并启动法律程序，但此时对方账户实际冻结资金不足2万元。
最终，公司不得不对该应收账款全额计提坏账，导致2023年利润减少3.25亿元深交所火速下发关注函，要求公司自查内部控制是否存在严重缺陷根据公司2023年度内部控制自我评价报告，其财务报告与非财务报告均存在重大缺陷：。
因合同纠纷导致2022-2023年财报数据多次更正，错报金额超营收1%对交易对手尽调缺失、合同跟踪管理失效、资金审批流程失控保荐机构中信证券核查发现，公司在项目执行中存在三大漏洞：未核实合同对接人身份、未实地考察项目现场、未建立应收账款对账机制。
股盾网团队认为，根据『证券法』及最高人民法院『关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的若干规定』等司法解释规定，如因上市公司信息披露存在重大性违法违规，致使投资者在证券交易中遭受损失的，信息披露义务人应当承担赔偿责任。赔偿范围包括投资差额、佣金、印花税损失。符合条件的投资者可通过法律程序争取挽回部分投资损失，向有管辖权的法院起诉索赔。
这些缺陷直接导致公司在明知客户信用风险的情况下，仍持续追加资金投入二、内控失效连锁反应：财务数据异常与信披失实内控崩塌的影响在财务数据中体现明显，截至2024年三季报，公司应收账款余额5.69亿元，占营收比达50.9%。
近三年经营性现金流净额均值为负，2024年三季报显示现金流仅为128万元2023年净利润从预告的-1.15亿元修正为-2.28亿元，差异率高达98%更值得关注的是，公司通过剥离子公司创智联恒获得2.7亿元投资收益，却因此失去合并报表资格。
这种操作被市场质疑为“报表粉饰”，而内控缺陷使此类关联交易缺乏有效制衡深交所关注函明确要求公司说明：是否在合同签订时明知风险仍进行交易？是否存在通过虚假合同虚增收入的情形？这些问题直指公司内控体系的核心漏洞。
面对监管压力，创意信息已启动整改，包括修订《合同管理制度》，加交易对手尽调、履约跟踪等条款，建立财务数据双重审核机制，强化重大事项内部通报流程，开展全员合规培训，明确信披违规责任追溯制度，但整改措施能否真正落地？我们拭目以待！
（创意证员，并且在资本市场的刑事案件处理方面有着丰富的经验。
业务，不仅对二级市场，对于一级市场、一级半市场也有自己独到见解，执业证号：1210220170363252）。
股盾网证券诉讼团队根据『证券法』及最高人民法院『关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的若干规定』等司法解释规定，正在办理部分上市公司因重大违法违规行为，对投资者造成损失的股票索赔案件，详请可关注股盾网了解。
