21世纪经济报道记者雷晨 北京报道
12月6日，据深交所网站披露，河北青竹画材科技股份有限公司（下称“青竹画材”）及其保荐机构中信建投于12月2日提交撤回发行上市申请，深交所决定终止对青竹画材创业板发行上市审核。
由此，青竹画材成为中信建投今年第9家撤单项目。值得一提的是，11月25日，因上市公司紫晶存储涉嫌欺诈发行和信息披露违法违规，证监会拟对其采取行政处罚，中信建投作为紫晶存储的保荐机构公开致歉。
在监管的从严要求下，今年各大券商撤回材料事件多发，监管层也多次强调压实中介机构“看门人”责任。在青竹画材撤单面前，中信建投的保荐能力再次被置于聚光灯下。
有法律界人士对21世纪经济报道记者表示，若中信建投后续因在紫晶存储相关投行业务中存在违规行为，而被证监会作出暂停保荐机构资格的处罚，届时旗下IPO项目的推进恐受影响。
77单在手IPO项目何去何从
作为头部券商，中信建投的投行战绩一直遥遥领先。
据公开信息披露，今年前三季度，中信建投完成2306单股票及债券主承销项目，主承销金额10793亿元，均位居行业第2名；服务31家企业实现IPO上市融资497亿元，其中不乏硬科技企业。
这一良好势头也在北交所市场也有所体现。据悉，在北交所首批81家上市公司中，中信建投保荐12家，位居行业第1名。截至今年9月末，北交所上市公司中，公司保荐家数和募资金额均保持行业第1名。
在经历紫晶存储欺诈发行的冲击波后，中信建投的投行业务遭受着严峻考验，在审项目或遭波及。
据悉，今年2月11日，紫晶存储收到证监会《立案告知书》，因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，证监会决定对其进行立案调查。
11月19日，紫晶存储公告称，因涉嫌欺诈发行和信息披露违法违规，证监会拟对其采取行政处罚。作为紫晶存储IPO保荐机构和主承销商，中信建投随后发布公告对该事件造成的负面影响向社会各界致歉。
中信建投在公告中表示，将深刻吸取该事件的教训，不断提高执业质量，努力推动投行业务的高质量发展，切实履行好资本市场“看门人”的责任，更好顺应即将到来的股票发行全面注册制改革，更好履行服务实体经济的使命。
有分析人士告诉记者，此前已有多家券商因保荐的公司存在财务造假等事项而遭监管处罚，一般而言，若券商被暂停投行业务后，旗下IPO项目也均会受到波及，上市进程将遭到阻碍。
在手项目方面，据Wind数据显示，截至12月7日，在中信建投保荐的企业中，已获受理尚未上市企业有77家。其中不少公司已处于IPO审核的后半程，离上市一步之遥。
分阶段来看，其中1家已受理，1家已回复，12家已预披露更新，17家处于问询阶段，7家已反馈，7家中止审查，2家待上会，2家已过会，13家已报送证监会，12家已审核通过，注册1家，2家正在发行。
此外，年初至今，中信建投保荐的公司中有9家撤回了上市申请，其中8家原计划登陆创业板，一家拟赴科创板上市。
在上述9家企业中，最早撤回申请的一家是弘成立业，该公司在今年5月撤单，主营业务是为国内高等院校开展网络高等学历教育提供技术平台开发及运营维护、校外学习中心服务等综合服务。
6月份中信建投保荐企业撤单也较多，航天恒丰、宝宝巴士、新华扬3家接连撤单。7月份，生泰尔撤单。8月，明佳环保、杰理科技2家撤单。11月，北方实验折戟IPO。12月，青竹画材再次画下此次上市之旅的句号。
投行提质再压实
全面合规、有效运行的投行内控机制是投行执业质量的基础。记者了解到，今年以来，监管部门不断压实中介机构责任，持续释放严监管信号。
11月21日，证监会主席易会满在2022金融街论坛年会上表示，恪守“看门人”责任是国际上对保荐中介机构的基本要求，把真实的公司选出来是底线，把优秀的公司选出来是水平。但有的机构变化不大，还是过于关注“可批性”，对“可投性”重视不够，甚至还有的“带病闯关”。
紧随其后，11月25日晚间，证监会公布了券商投行业务内部控制及廉洁从业专项检查情况。其中，华金证券、华龙证券两家违规情节较重，五家违规情节相对较轻的民生证券、国泰君安证券、联储证券、华安证券、招商证券被点名。
今年初，证监会组织对8家券商投行内部控制及廉洁从业情况开展了专项检查。检查发现部分券商存在内控制度和保障机制不健全、内控把关不严格等问题，个别券商存在内控组织架构不合理、岗位职责利益冲突、投行团队“承包制”管理等较为严重的问题。
针对检查发现的问题，证监会坚持“穿透式监管、全链条问责”和机构、人员“双罚”的原则，同时根据问题的轻重，分类采取措施：有的券商被暂停保荐和公司债券承销业务，有的则被出具监管函或被责令改正。
同时，中信建投、东兴证券发布风险提示公告，就分别保荐的IPO项目紫晶存储和泽达易盛涉嫌欺诈发行及信披违规事项向公众公开致歉，并称将全面配合监管部门工作。
随后的12月2日，证券业协会发布了《证券公司投行业务质量评价办法(试行)》（下称《评价办法》）。
《评价办法》以业务项目执行和专业操守执行为评价基础，建立投行业务执业质量评价体系，将资本市场“看门人机制”的执行责任落实到具体业务，将保障执业质量的三道防线责任明确到人，促进形成保荐承销机构和从业人员执业质量和专业声誉的市场化约束机制。
根据此次配发的《证券公司投行业务质量评价指标（保荐业务）》中，项目基准分为100分，扣分项达十类。其中，若触发“保荐项目未通过上市委或发审委审核，不予核准或注册”“因初审环节发现影响发行条件的问题撤回”中的任何一项，保荐机构就会被扣掉100分；如果保荐项目因被确定为现场督导或现场检查对象后撤回，扣60分。
此外，问询轮数超过3轮/补充反馈超过2轮、申报后对财务报表进行差错更正、不恰当采用会计政策或会计估计、关联方、关联交易披露不准确、不完整、重大客户或供应商披露不准确、擅自豁免信息披露、明显冗余，未遵循简明清晰的原则、重大风险遗漏、未如实客观表述业务与技术、产品特点等诸多事项，均会扣分。
有券商分析师认为，证券业协会对于投行业务的质量评价，既有利于相关企业对中介机构的评价，更有利于券商之间形成良性竞争，增强自身业务专业性，规范性。
“近期多家券商员工遭罚，原因皆为违规提供融资便利。对于自身从业人员的合规风控，一直是各大券商努力的方向。未来，行业会同券商一起，仍需加强对从业人员的合规管理，以保证投资者的交易安全，以及行业和资本市场的健康发展。”前述分析师表示。
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