【紫晶存储（688086）索赔报名资格】2021年4月29日 或 2022年2月11日 收盘持有的受损投资者
【*ST跨境（002640）索赔报名资格】2021年4月29日收盘持有的权益受损投资者
【东旭光电(000413)、东旭B（200413）索赔报名资格】2019年11月18日收盘仍持有的权益受损投资者
【*ST围海（002586）索赔报名资格】2017年10月1日至2019年4月26日期间买入且期末日收盘仍持有者
一、紫晶存储上市两年业绩变脸股价深跌，索赔新规下受损股民可报名加入民事赔偿诉讼
遭遇监管升级，而股价深跌投资者损失严重。根据《证券法》及今年1月生效的最高法、证监会关于证券虚假陈述侵权民事赔偿的最新司法解释及适用说明，该公司涉嫌证券虚假陈述情节基本符合证券民事索赔法院立案条件，凡
紫晶存储（688086）12日公告，公司2022年2月11日收到中国证监会《立案告知书》，因公司涉嫌信披违法违规，证监会依法决定对公司进行立案调查。
据公开资料，紫晶存储2020年2月在科创板上市，主营海量光存储设备(新型智能光盘库)和高端可刻录蓝光光盘(长寿命BD-R)的研发、生产和销售等业务。2020年报显示，当年公司实现营收5.63亿元，同比增长8.97%，净利润1.04亿元，同比减少24.71%。2021年前三季度，紫晶存储实现营收3.8亿元，同比增长8.82%，净利润却仅录得2547.26万元，同比大减68.95%。
公司1月29日披露的业绩预告显示，预计2021年度归属净利润为650-975万元，同比减少93.74%-90.60%；扣非净利润-300万元至25万元，同比减少103.05%-99.75%。紫晶存储表示，基于谨慎性考虑，公司对宇维视通截至2021年12月31日的应收款项计提100%坏账准备。截至2021年12月31日，宇维视通应收账款余额为2841.11万元，扣除2020年末已计提坏账准备金额142.11万元，对2021年度利润影响金额约2708.69万元。
事实上，公司2020年报就被立信会计师事务所出具了保留意见，成为科创板首单非标年报。这份年报已显示出紫晶存储在上市后即频繁变更业务模式，委托研发对象和预付款性质亦发生显著变化。而在此次被涉案之前，紫晶存储曾数次被监管问询，涉及公司上市后发生的大额预付款、业务模式改变，以及应收账款、上下游变化、货币资金等问题。
2020年报披露，当期紫晶存储预付账款余额达1.36亿元，较上年大增2.53倍，其中，预付技术开发费7823万余元。与此同时，公司预付设备款4207万元的合理性也存在明显不足。公司2020年末应收账款账面余额68427.68万元，坏账准备余额6485.98万元。其中账龄一年以上的应收账款余额为28323.19万元，占比41.40%，较上年大幅增长，相关坏账准备余额为4480.75 万元。
立信会计师事务所对公司2020年年报出具保留意见的基础，主要涉及预付技术开发费及预付设备款和应收账款可回收性问题，认为公司未提供充分资料和信息，其无法对预付款项的商业实质、应收账款的可收回性及坏账准备的充分性获取充分、适当的审计证据，无法确定是否有必要对相关财务报表金额及披露作出调整。
紫晶存储在回复上交所问询中披露，2020年度公司预付技术开发涉及9家供应商，均系首次合作，公司以银行承兑汇票形式全额支付采购款项，且集中在2021年3月解除合同并收回预付款项，而供应商退款仅扣除了贴现手续费。上交所要求公司说明“在未实现销售收入的情况下，向供应商大额支付预付款的原因”、“供应商仅扣除贴现手续费后退款的原因及合理性，是否存在资金流向公司控股股东、实际控制人或者其他关联方的情形”等问题。紫晶存储在问询回复中承认，预付账款主要供应商之间存在一定关联关系。
同时，上交所监管函也直指公司业务模式在上市后发生较大变化的疑点。紫晶存储上市前的客户主要为第三方集成商和数据中心运营商，而上市后公司转变为通过设立参股或控股项目公司，再经项目公司或其关联方具体开展业务。2020年报等公告显示，随着业务模式的改变，该公司主要客户亦相应有所调整，部分入围的 “参股公司”客户，不仅互相之间存在关联，且经营能力存疑。
其中，数莲紫宸、紫晶天众、大地紫晶、中弘紫晶4家参股公司作为公紫晶存储2020年客户，均由同一股东达豪企管直接或间接持股，其中数莲紫宸、紫晶天众还是公司前十大应收账款欠款方。为此，上交所要求公司详细披露与达豪企管合作洽谈的过程及合理性，各个参股公司的业务模式、财务状况、资金来源等详情。公司亦承认，参股公司对公司的销售回款基本来自于股东增资和借款。由此，参股公司自身是否具备造血能力令人担忧。进入2021年，紫晶存储客户频繁变化的情况仍在延续。2021年半年报问询回复显示，公司补充披露的2021年上半年的前五大客户也均为首次交易合作。
值关注的是，紫晶存储前两大股东梅州紫辰、梅州紫晖都是投资公司，而前十大流通股东中大多为投资公司和个人投资者，其中不乏达晨创投、普思资产（王思聪旗下公司）等知名创投机构，这样的股权结构难免让人担心“遐想”。毕竟对创投类公司来说，与经营公司相比，标的企业上市后如何退出也许更为重要。
二级市场上，紫晶存储挂牌首日高点86元多即为上市最高价，此后震荡下跌，2021年4月30日年报发布日公司股价跌停，至今年1月27日下探18.87元创上市新低。2月11日，紫晶存储收报19.3元，仅为挂牌首月高点的22%，最新市值36.74亿元，较历史峰值缩水127亿元。2021年二、三季度，该公司股东总数约在1.7万户上下，提示其中符合前文索赔报名征集条件者，可在维权入口界面发送姓名、手机号、预估亏损金额等信息提交获赔申请依法索赔。本案预计将由广州中院审理。
二、业绩变脸上演“帽子戏法”，*ST跨境屡错屡犯成监管常客，受损股民可据索赔新规报名维权争取赔偿
任人此前已因连续数年业绩信披不准确、公司治理及内控重大缺陷等问题被多次采取行政监管措施，该公司涉嫌证券虚假陈述情节基本符合索赔立案条件，凡2021年4月29日收盘仍持有跨境通股票的权益受损投资者，可在
今年1月8日，*ST跨境（002640 ）公告收到山西证监局对公司采取责令改正和出具警示函的两份监管措施决定。经查，*ST跨境未对子公司香港环球实现有效管控，对其处置2019年26.45亿元、2020年17.79亿元存货无原始单据且审批手续不完善，对其处置17.79亿元报废存货事项未履行审议程序；公司对原子公司帕拓逊管控不足，未对其2020年度以费用报销高管奖金激励等事项进行有效控制。
财务管理方面，公司未及时收集会计信息，在香港环球2020年6.3亿元商品采购事项及17.79亿元存货报废事项发生后，财务部门未及时收集整理有关事项的原始单据或凭证。香港环球将17.79亿元报废存货列入营业成本，与存货处置有关的会计处理错误，导致公司合并报表列报错误。此外，2021年6-9月，公司未按回购方案在承诺期内完成4168万股-8336万股回购股份计划（实际0回购）。
值得关注的是，此前*ST跨境已连续三年上演“业绩变脸”戏码。2018年度，公司净利润由预盈11.26亿元至13.52亿元，缩水为实际经审计净利润6.23亿元；2019年度净利润由预亏14.3亿元至11.3亿元下修为实际亏损超27亿元。因业绩预告与实际差异较大，且更正滞后未能及时准确履行相关信披义务，2019年6月，中小板公司管理部对公司董事会、公司董事长兼总经理徐佳东、时任董事长杨建新、董事兼财务总监安小红下达监管函；2020年7月，山西证监局对跨境通及徐佳东、安小红出具警示函，同年9月，跨境通、徐佳东、安小红再遭深交所通报批评。
进入2021年，因*ST跨境1月发布的2020年度业绩预告（盈利1-1.5亿元）与4月发布的业绩预告修正公告（亏损30-38亿元）、2020年报经审计数（亏损33.74亿元）相比数值差异较大，业绩预告编制不谨慎、信披不准确，2021年5月，公司及时任董事长、总经理徐佳东被山西证监局出具警示函。同年10月，因业绩预告修正不及时 ，及2020年度财报审计非标，深交所对*ST跨境及时任董事长、总经理、财务负责人（兼）徐佳东给予公开谴责。
公开资料显示，跨境通创立于2003年3月，前身为“百圆裤业”，2011年12月登陆中小板。2014年，公司斥资超过10亿元收购跨境电商公司深圳环球，次年更名跨境通，主营切换为跨境进出口电商业务。之后公司业绩飞速跳升，在2017、2018年创下营收215亿元、净利润7.5亿元的历史佳绩。股价也在三年里飙涨近10倍，彼时实控人杨建新、樊梅花夫妇曾位居山西首富。
到了2019年度，跨境通突然曝出27亿多的巨额亏损，直接将此前盈利全部吞噬，更因集中计提存货资产减值27.59亿元被深交所问询。2020年度公司亏损再度扩大至33亿多元，年报披露后公司一步披星戴帽。2021年前三季度，*ST跨境实现营收75.32亿元同比降逾四成，净利润4.97亿元，扣非净利润-8691.42万元，期末每股净资产由上年同期的3.15元大降至1.31元。
二级市场方面，跨境通更名*ST跨境后股价曾连续13个跌停，由戴帽前的4元一线最低跌至1.
三、东旭光电违规担保数十亿遭两级监管处分，索赔新规生效投资者诉讼启动
【快读】
监管公开信息显示，此前，东旭光电及相关责任当事人因存在违反《上市公司信息披露管理办法》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、深交所所《股票上市规则》和《主板上市公司规范运作指引》的相关规定的行为，被各级监管机构分别采取行政监管措施。
经查明，2019年12月，东旭光电未能按期将暂时补充公司流动资金的3.5亿元闲置募集资金归还至募集资金专用账户。为此，2020年5月，深交所对东旭光电、公司时任董事长王立鹏、总经理胡恒广、时任财务总监冯秋菊给予通报批评处分。
2018、2019年间，东旭光电子公司芜湖装备、石家庄装备和浙江旭恒违反内部重大事项报告制度，仅经子公司董事会审议通过即对外提供担保并未及时报告，为赫丹国际等8家公司的银行承兑汇票及信托贷款业务提供增信支持累计38.5亿元，占最近一期经审计净资产的12.57%。 东旭光电未按规定对上述对外担保及时履行审议程序及信披义务。为此，2020年9月，河北证监局对东旭光电出具警示函；同年12月，深交所对东旭光电、公司实控人李兆廷及时任董事长、总经理、财务总监、副总经理等8人给予通报批评处分。
2021年11月，因未就公司中期票据本息兑付资金提取出现风险事项及时履行信披义务，深交所再对东旭光电下达监管函。
资料显示，东旭光电上市于1996年9月，曾用名宝石A，主营光电显示材料、高端装备制造、新能源汽车制造，第一大股东为东旭集团，该集团从装备制造起步，短短10年间从十多亿元的小公司跃升为资产2000亿的大型多元产业投资集团，除旗下上市公司主营外还涉足石墨烯产业化应用、新能源与生态环保、地产与金融等多个产业领域。
受东旭集团高杠杆无序多元化发展影响，2013年至2017年，东旭光电不断通过定增和并购的方式大肆扩张，负债高达数百亿。2019年11月、12月间，东旭光电流动性危机爆发，违约债务总额近36亿元，占公司2018年经审计净资产的11.05%，公司治理和内控合规性问题陆续浮出水面。
财务显示，东旭光电2018年度还盈利21.64亿元，2019、2020年突曝连续巨亏共49.26亿元，2021年前三季度续亏14.71亿元，季末每股净资产由2019年同期的5.81元缩水至4.57元。公司预计2021年全年归母净亏损17-24亿元。
二级市场上，东旭光电股价2021年2月曾下探1.71元的近十三年新低，2022年2月11日报收2.1元，不到2016年上市最高价的八分之一，市值120.34亿元，数量提交获赔申请依法索赔。
四、*ST围海迟报关联担保关联交易上十亿元被罚259万四人市场禁入
*ST围海（002586）2月11日公告，公司于2019年7月12日收到证监会《调查通知书》，公司及相关当事人于2021年12月17日收到宁波证监局《行政处罚事先告知书》、《市场禁入事先告知书》，于2022年2月10日收到宁波证监局出具的《行政处罚决定书》、《市场禁入决定书》。
经查明，2018年7月至2019年7月，*ST围海未按规定及时披露为关联方提供担保，涉及担保金额共计13.54亿元；2017年10月至2019年3月间，公司未按规定及时披露关联方非经营性占用资金的关联交易，发生金额共计34635万元。截至2021年11月30日,围海控股及其控制的公司占用*ST 围海资金余额85127.79万元，其中通过*ST围海项目部员工或劳务公司等中间方占用资金余额18385万元，因上述担保事项资金划扣转为资金占用66742.79万元。
宁波证监局依法决定，对*ST围海责令改正，给予警告，并处60万元罚款；对*ST围海实控人暨时任法定代表人、董事长冯全宏以下9名责任当事人给予警告，并分处3-90 万元罚款，总罚款259万元。冯全宏等4人同时被分别采取3-10年证券市场禁入措施。
【*ST围海（002586）索赔报名资格】2017年10月1日至2019年4月26日期间买入，且2019年4月26日收盘时仍持有者
（证券索赔网 据公开信息整理）
