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什么是资本充足率
Capital adequacy ratio，又叫资本风险（加权）资产率Capital to Risk (Weighted) Assets Ratio (CRAR)。资本充足率是一个银行的资本总额对其风险加权资产的比率。国家调控者跟踪一个银行的CAR来保证银行可以化解吸收一定量的风险。资本充足率是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风险的能力。资本充足率有不同的口径，主要比率有资本对存款的比率、资本对负债的比率、资本对总资产的比率、资本对风险资产的比率等。
资本充足率公式
1、新资本净额＝（资本净额——呆账准备金不足部分——长期未处置的抵债资产——风险不明确的投资资产）
2、新加权风险资产＝加权风险资产——长期未处置抵债资产×50％——风险不明确的投资资产×10％
3、资本充足率=新资本净额/新加权风险资产×100
为何规定资本充足率
从银行的角度来说，资本充足率其实是一条比较僵硬的规定。不同银行之间业务有所不同，运营方式有所不同，不同时间面对的风险也各不相同。如果一家银行真的是想要做好自己的风险管理、实现利润最大化，最合适的方法应该是对自己银行的风险进行模型化和量化，然后计算非预期损失（包括信用风险、市场风险、操作风险），预留资本用以应对这种非预期损失。这也就是所谓的经济资本（economic capital），相对于监管资本（regulatory capital）是不同的概念。
（如图-摘自Investopedia：对预期与非预期损失进行建模，制定合适自己的置信水平，其中非预期损失的部分即用于计量经济资本）
对银行来说，这是最佳的风险控制途径，而不是遵循若干条和其它所有银行一样的资本充足率标准。每家银行对自家风险所建的模型理应各不相同。事实上，西方的很多银行也都有自己的经济资本计量模型，中国的银行也越来越多地正在学习和采用这样的模型。
但是这对于监管者来说就是一个噩梦。如果每家银行都按自己的模型来做风控，监管者需要搞懂每一家的风控模型，才能知道它的风险水平如何，这样的话监管成本太高。此外，很多小银行或者发展中国家的银行都还没有成熟的经济资本计量工具，本身对风险的把控就很有限，或者说不知道怎么做好风控。
在这样的情况下，监管者制定若干条硬性的资本充足率规定就成了监管方的最佳解决方法。所有银行，无论有没有自己的经济资本计量体系，都按照巴塞尔协议规定的方法计算资本充足率，然后用资本充足率来衡量风险。这样的话，小银行们有了风控的办法，大银行们则接受统一监管，而不是各自为政。所以说，虽然资本充足率对每家银行来说不是最好的风险管理方法，但它适用于广泛范围监管的指标。
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